📘 Los impuestos en UK explicados fácil (Concepto básico)
Entiende los impuestos que pagas en UK, cómo se calculan y por qué, a veces, pagas más impuestos aunque no te suban los tipos.
💷 Income Tax: cómo funciona de verdad
El Income Tax se paga por el dinero que ganas antes de deducciones.
Es decir, el impuesto recae sobre tu ingreso bruto:
Si eres empleado → tu sueldo antes de que te resten pensión, National Insurance o impuestos.
Si eres autónomo → los beneficios que obtienes después de gastos profesionales, pero antes de impuestos.
Si recibes ingresos por alquiler, intereses o pensiones privadas → también tributan como parte de tu ingreso total.
🧠 Idea clave:
Pagas Income Tax por el simple hecho de generar ingresos.
Cuanto más generas → más tramos superas → más impuesto marginal pagas.
Pero nunca pagas el tipo superior sobre todo tu sueldo, solo sobre el trozo que cae en ese tramo.
Los tipos y umbrales actuales llevan congelados desde abril de 2021, y actualmente son los siguientes:
Personal Allowance:
£12,570 libres de impuesto (hasta ingresos de £100,000). [gov.uk]
Bandas (Inglaterra, Gales, NI - 2025/26):
20%: £12,571 – £50,270
40%: £50,271 – £125,140
45%: +£125,140 [gov.uk]
👉 Importante: solo pagas el tipo superior en la parte del ingreso que supera ese umbral, no sobre todo tu salario.
🕳️ Stealth tax (fiscal drag): el impuesto invisible
Antes de explicar stealth tax, necesitamos dejar muy claro cómo funciona el impuesto más importante del país.
Ahora que ya sabes cómo funciona el Income Tax, podemos explicar el concepto de stealth tax (fiscal drag) y por qué tanta gente paga más impuestos… sin subir el impuesto en sí.
1) ¿Cuándo cambiaron por última vez las bandas?
Las bandas no cambian desde abril de 2021; desde entonces están totalmente congeladas y seguirán así hasta 2030/31. [ifs.org.uk], [uk.finance.yahoo.com]
2) ¿Han subido los salarios desde 2021?
Sí. El salario medio ha ido aumentando cada año:
En 2025/26, el crecimiento anual de los salarios fue 4.2%. [ons.gov.uk]
El salario mediano de 2023 (£728/semana) pasó a £767/semana en 2025 (aumento ≈ 5.3%). [commonslib...liament.uk]
3) ¿Ha aumentado la recaudación del Gobierno?
Sí, y mucho.
Congelar las bandas genera ingresos récord:
El congelamiento de umbrales aumentará ingresos en £29.3bn anuales para 2027/28. [obr.uk]
El OBR estima que el aumento de ingresos por Income Tax y NICs explica casi la mitad del incremento del total recaudado hasta 2030-31. [pie.tax]
Los impuestos por Income Tax ya subieron un 11% en 2024/25, alcanzando £260.3bn, y llegarán a £310bn en 2027/28. [ajbell.co.uk]
4) ¿Por qué esto es stealth tax?
Porque aunque tus sueldos suban solo para seguir la inflación… los umbrales se quedan quietos:
👉 más gente entra en bandas más altas.
👉 pagas más impuesto sin que suba el tipo nominal.
Esto es “fiscal drag”: te arrastran poco a poco hacia impuestos más altos.
📈 National Insurance (NI)
El NI no es un impuesto general:
grava tu participación en el sistema de protección social.
Pagas NI por estar trabajando y ganando dinero, y con esas aportaciones:
financias tu State Pension,
el National Health Service (NHS),
y prestaciones como maternity allowance o incapacidad.
🧠 Idea clave:
El hecho imponible es estar empleado o generando beneficios como autónomo.
No se paga por “ganar dinero” en general (como Income Tax), sino por cotizar al sistema.
Para empleados (2025/26):
0% hasta £12,570
8% entre £12,570 y £50,270
2% por encima [moneytothemasses.com]
📊 Dividend Tax
El Dividend Tax se paga cuando recibes dividendos, que son pagos de beneficios que las empresas reparten a sus accionistas.
No pagas por tener acciones.
Pagas solo cuando recibes dinero de esas acciones.
🧠 Idea clave:
El impuesto recae sobre rentas pasivas que provienen de ser dueño de parte de un negocio.
£500 libres
8.75% / 33.75% / 39.35% según banda [moneytothemasses.com]
📈 Capital Gains Tax (CGT)
El CGT grava la ganancia obtenida al vender un activo que ha subido de valor.
No importa cuánto valga el activo.
Lo que paga impuesto es la diferencia:
CGT = precio de venta – precio de compra – exención anual
Los activos más comunes:
acciones, fondos, criptomonedas, una segunda vivienda, un coche clásico, obras de arte, etc.
🧠 Idea clave:
No pagas por poseer algo.
Pagas por haber obtenido un beneficio económico al venderlo.
Exención: £3,000
Tipos: 10% / 20% (18% / 28% si es vivienda no habitual) [theonlinea...untants.uk]
🏰 Inheritance Tax (IHT)
El IHT se paga cuando una persona fallece y deja un patrimonio que supera el umbral de £325,000.
El impuesto grava la transferencia de riqueza no ganada:
es decir, recibir un gran patrimonio sin haberlo generado uno mismo.
🧠 Idea clave:
No pagas por recibir una casa o dinero en sí.
Pagas porque el patrimonio heredado supera un tamaño considerado elevado para fines fiscales.
Umbral: £325,000
Tipo: 40% sobre el exceso
(Fuente general HMRC; no requiere datos específicos de búsqueda.)
🧪 Haciendo números
No se trata de hacer matemáticas perfectas, sino de ver órdenes de magnitud y entender cómo funcionan los impuestos principales en UK.
Ejercicio 1 - Income Tax (Basic Rate)
Tienes un sueldo de £35,000 al año.
¿Cuánto de ese sueldo supera el Personal Allowance y paga el 20%?
¿Cuál es el impuesto total que pagas en este tramo?
Ejercicio 2 - Income Tax (Higher Rate)
Ganas £65,000 al año.
¿Qué parte de tu sueldo paga el 20%?
¿Qué parte paga el 40%?
¿Cuál es el impuesto total entre ambos tramos?
Ejercicio 3 - Income Tax (Additional Rate, £150,000)
Tienes un sueldo de £150,000 al año.
Ya no tienes Personal Allowance porque lo pierdes completamente al superar £125,140.
¿Cuánto pagas en el tramo del 20%, del 40% y del 45%?
¿Cuál es el total final?
Ejercicio 4 - National Insurance
Ganas £40,000 al año.
¿Qué parte de tu sueldo paga NI al 8%?
¿Cuánto es el total de NI que pagas en el año?
Ejercicio 5 - Dividend Tax
Recibes £2,500 en dividendos este año.
Los primeros £500 están libres.
¿Cuánto dividend tax pagas sobre el resto?
Ejercicio 6 - Capital Gains Tax
Compras un activo y lo vendes obteniendo una ganancia de £6,000.
Las primeras £3,000 están libres de CGT.
¿Cuánto pagas en impuesto si estás en el basic rate?
Ejercicio 7 - Inheritance Tax
Heredas un patrimonio de £450,000.
El umbral libre es £325,000.
¿Cuánto del patrimonio está sujeto a IHT?
¿Cuánto impuesto pagas al 40%?
Ejercicio 8 — Stealth tax: cómo te afecta
Tu sueldo sube de £50,000 a £55,000 (un 10%).
Pero las bandas de Income Tax siguen congeladas desde 2021.
¿Cómo cambia tu impuesto antes y después de la subida del sueldo?
¿Cuánto más pagas sin haber ganado poder adquisitivo real?
🧠 Qué te enseñan estos ejercicios
Estos ejemplos sirven para que entiendas:
Cómo funciona el sistema por tramos y por qué nunca pierdes dinero por “subir de banda”.
Por qué la congelación de umbrales hace que pagues más con el tiempo, incluso si solo te suben el sueldo por inflación.
Cómo interactúan distintos impuestos (Income Tax, NI, dividendos y CGT) y cómo tus decisiones afectan cuánto pagas en total.
Qué impuestos pesan más según tu situación:
Sueldos altos → Income Tax + pérdida del Personal Allowance
Inversiones → Dividend Tax + CGT
Patrimonio → IHT
Por qué planificar importa: pensiones, ISAs, allowances y el timing de ventas pueden reducir significativamente tu factura fiscal.
👉 Los números no mienten: entenderlos cambia por completo cómo tomas decisiones financieras en Reino Unido.
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