🧪 Haciendo números – Impuestos básicos en UK, explicados con ejemplos
No se trata de hacer matemáticas perfectas, sino de ver órdenes de magnitud, entender cómo funcionan los impuestos principales y perderles el miedo.
⭐ Ejercicio 1 — Income Tax (Basic Rate)
Reto
Sueldo anual: £35,000
➡️ ¿Cuánto supera el Personal Allowance (£12,570)?
➡️ ¿Cuánto paga el 20%?
➡️ ¿Cuál es el impuesto total?
Resultado
Ingresos sujetos al 20%:
£35,000 – £12,570 = £22,430
Impuesto:
20% × £22,430 = £4,486
Lección clave
Mientras estés en el Basic Rate, todo lo que ganas por encima del Personal Allowance paga 20%, independientemente de tu profesión o empresa.
⭐ Ejercicio 2 — Income Tax (Higher Rate)
Reto
Ganas: £65,000
➡️ ¿Qué parte del sueldo paga el 20%?
➡️ ¿Qué parte paga el 40%?
➡️ ¿Cuál es el total?
Resultado
1️⃣ 20% (Basic Rate)
Límite: £50,270
Tramo 20% = £50,270 – £12,570 = £37,700
Impuesto = 20% × £37,700 = £7,540
2️⃣ 40% (Higher Rate)
Exceso sobre £50,270:
£65,000 – £50,270 = £14,730
Impuesto = 40% × £14,730 = £5,892
Total impuesto
£7,540 + £5,892 = £13,432
Lección clave
El paso al 40% no significa que TODO tu sueldo pague 40%, solo lo que supera el umbral.
⭐ Ejercicio 3 — Income Tax (Additional Rate)
Reto
Sueldo: £150,000
➡️ Ya no tienes Personal Allowance (se pierde por completo al superar £125,140).
➡️ ¿Cuánto pagas al 20%, 40% y 45%?
➡️ ¿Total final?
Resultado
Con PA eliminado, el cálculo es más directo:
1️⃣ 20% (Basic Rate)
£12,570 → £50,270 → £37,700
20% × £37,700 = £7,540
2️⃣ 40% (Higher Rate)
£50,270 → £125,140 → £74,870
40% × £74,870 = £29,948
3️⃣ 45% (Additional Rate)
£125,140 → £150,000 → £24,860
45% × £24,860 = £11,187
Total impuesto
£7,540 + £29,948 + £11,187 = £48,675
Lección clave
El salto al 45% tiene un impacto notable, pero solo afecta a la parte por encima del umbral, no al resto.
⭐ Ejercicio 4 — National Insurance (NI)
Reto
Sueldo: £40,000
➡️ ¿Qué parte paga NI al 8%?
➡️ ¿Cuál es el total?
Resultado
Desde 2024, NI empleado = 8% entre:
£12,570 y £50,270.
Tramo que paga NI:
£40,000 – £12,570 = £27,430
NI total:
8% × £27,430 = £2,194
Lección clave
El NI es más regresivo que el Income Tax: baja del 8% al 2% en su tramo superior.
⭐ Ejercicio 5 — Dividend Tax
Reto
Dividendos: £2,500
Primeros £500 libres
➡️ ¿Cuánto pagas?
Resultado
Dividendos sujetos a impuesto:
£2,500 – £500 = £2,000
Dividend Tax Basic Rate = 8.75%
8.75% × £2,000 = £175
Lección clave
Los dividendos siempre pagan una tasa reducida, incluso con tu sueldo en Basic Rate.
⭐ Ejercicio 6 — Capital Gains Tax (CGT)
Reto
Ganancia: £6,000
Exención anual: £3,000
➡️ ¿Cuánto pagas en Basic Rate?
Resultado
Ganancia imponible:
£6,000 – £3,000 = £3,000
CGT basic rate (most assets): 10%
10% × £3,000 = £300
Lección clave
La exención es baja… pero muy útil para vender activos de forma estratégica.
⭐ Ejercicio 7 — Inheritance Tax (IHT)
Reto
Herencia: £450,000
Exento: £325,000
➡️ ¿Cuánto paga impuesto?
Resultado
Parte imponible:
£450,000 – £325,000 = £125,000
IHT = 40%
40% × £125,000 = £50,000
Lección clave
El IHT no se aplica a toda la herencia, sino a lo que supera el Nil Rate Band (y puede aumentar si hay residence allowance).
⭐ Ejercicio 8 — Stealth tax: bandas congeladas
Reto
Tu sueldo sube de £50,000 → £55,000 (10%).
Pero las bandas están congeladas desde 2021.
➡️ ¿Cuánto pagabas antes?
➡️ ¿Cuánto pagas después?
➡️ ¿Cuánto más pagas sin ganar poder adquisitivo real?
Resultado
🔹 Antes (sueldo: £50,000)
20% sobre: £50,000 – £12,570 = £37,430
→ 20% = £7,486
No pagas 40% porque no superas £50,270.
🔹 Después (sueldo: £55,000)
1️⃣ Basic rate:
£50,270 – £12,570 = £37,700
→ 20% = £7,540
2️⃣ Higher rate:
£55,000 – £50,270 = £4,730
→ 40% = £1,892
Total impuesto nuevo = £7,540 + £1,892 = £9,432
📌 Diferencia total
£9,432 – £7,486 = £1,946 extra en impuestos
Lección clave
Aunque tu sueldo suba 10%, la entrada en el 40% debido a la congelación de bandas significa que una parte mayor del incremento se lo queda Hacienda.
Ganaste más… pero sin mejorar tu poder adquisitivo.
✨ Cierre didáctico
Estos ejemplos muestran que los impuestos en UK no son tan complicados, pero sí esconden matices importantes:
Los tramos funcionan por porciones, no por el total del salario.
El Higher Rate no debe asustarte: muchas veces afecta solo a una fracción pequeña.
NI e Income Tax juntos pueden superar el 32–42% de marginal.
Las bandas congeladas son un ejemplo claro de stealth tax: pagas más sin ganar más en términos reales.
Entender los cálculos te permite tomar mejores decisiones:
💡 aportar a pensiones,
💡 optimizar dividendos,
💡 planificar ventas de activos,
💡 evitar saltos innecesarios de tramo.
La claridad fiscal es poder financiero.